第六十七章 朝廷放贷 敛财技能

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国家财政支出使用自银的数量一直在增长。具体而言，白银信用途主要有两大项：一是赏赐，二是军费。对文武官员的侧行赏赐，如郊祭大礼、圣节(皇帝的生日)等，都要颁赐大量金、银、钱及丝、帛等。至于对官员军功、政绩及其他各种理由的临时赏赐，一次用白银也往往数百、数千两。军费用银更是数额浩大。北宋西北边境对辽、四夏用兵，大批非军所需粮草仅靠本地赋税无法满足，必须依赖中央政府的财政支持，但如果从京师搬运钢钱到沿边，不仅费用大，运输也极困难，而用银则便于运输，因此朝廷常常拨给边地白银来买粮草。

财政收入方面，大凡商税、盐茶等专卖收入缴纳现钱者，政府允许部分输纳白银，所占比例为40-50%。真宗景德年间(1004-1007),东西川商税、盐酒税的一半都可以银缴纳。仁宗景祐年间(1034-1038)，商人买茶，每百贯茶价中，六十贯用现钱，其余四十贯允许折纳金银等。不仅如此，在四川、浙江、安徽等地，由于不通漕运水路，交通不便，运输粮食、布帛到京师很困难，正税田赋也可以用银折纳。

国家财政支出使用自银的数量一直在增长。具体而亩，自银信用途主要有两大项:一是赏则，二是军费。对文武官员的侧行赏则，如郊相夫礼，圣节(皇帝的生日)等，都要丽圆大量金、银、钱及丝、用等。至于对官员军功、政绩及其他各种理由的临时贯期，一次用自银也往往数百、数千两。军费用银更是数额浩大。北宋西北边境对辽、四夏用兵，大批非军所需粮草仅靠本地赋税无法满足，必须依赖中央政府的财政支持，但如果从京师搬运钢钱到沿边，不仅费用大，运输也极困难，而用银则便F运输，因此宋政府常常拨给边地白银来来买粮草。南宋军费中的自银主要用于支给兵券，也就是军士伴饷，兵券用银、钱、会子按比侧发放，根据乾道八年(1172)枢密院所定诸军支给之例，白银所占比重为30%6~40%。

财政收入方面，大凡商税、盐茶等专卖收入缴纳现钱者，政府允许部分输纳白银，所占比例为40%6~50%。真宗景德年间(1004--1007),东西川商税、盐酒税的一半都可以银缴纳。仁宗景枯年间(1034--1038)，商人买茶，每百贯茶价中，六十贯用现钱，其余四t贯允许折纳金银等。不仅如此，在四川、浙江、安徽等地，由于不通漕运水路，交通不便，运输粮食、布帛到京师很困难，正税田赋也可以用银折纳。

民间经济活动，如馈赠、贿赂、借贷等用银的现象也较为普遍。此外，购买宅院、田地以及珠玉珍奇之物等大额交易，也常常用白银来支付。在人们日常生活中，用白银表示物价或者直接用白银购买目用商品的情况还是少见。朝廷白银形制最普通的是铤形。大银铤重五十两，两端多呈弧状，束腰形、上面多有各样文字，记载着地名、用途、重量、经办官吏和工匠姓名等。小银铤则重量不等，有二十五两、十二两许、七两许、三两许等。因为铤也叫锭，大概因为两字读音相近，后来民间口语中常称锭，而很少用铤了。

后来便是纸币交子改为官办以后，在仁宗、英宗、神宗三朝大体上是稳定的，一贯交子一直能保持足价或九百数十文的价格。从哲宗绍圣年间(1094-1098)开始，随着四川交子供应给陕西的数额日益增加，交子的发行量也不断扩大，增发数额少则数十万贯，多则至数百万贯，导致交子价格大跌。崇宁、大观年间(1102-1110),交子制度出现了重大变化。崇宁三年(1104)，京西路也开始使用交子，四年改为钱引，通行范围更广，除闽、浙、湖广、东京开封府外，其余各路差不多都可以使用。此时四川仍然保持着交子旧法，至大观元年(1107)，益州交子务才改为钱引务，但当年发行的纸币仍用旧印，大观三年(1109)始改印钱引新钞。河湟用兵费用至此基本全靠纸币解决，因而发行额陡增。崇宁四年(1105)钱引的发行额为二千六百五十五万六千三百四十贯，当年又增造了五百四十万贯，大观元年(1107)增造五百五十四万贯，超过天圣年间一界的二十倍，两界并用则超过四十倍。通货膨胀造成了纸币的严重贬值，后来朝廷发行纸币不再有准备金，一贯钱引只值几十甚至十几个钱。

随着商品经济的发展，地区间的资金转移调拨日益频繁，而金属货币又不便携带，于是唐朝中期出现了汇兑性质的“飞钱”，我朝继承并发展了这种汇兑业务。太祖开宝三年(970)，朝廷在东京开封府和西京河南府(今河南省洛阳市)分别设立便钱务，专门办理汇兑业务。从事长途贩运的商人先将现钱交给便钱务，换取书填现金金额的“引据”，然后凭引据到指定州县即可取出现钱使用。这种便钱汇兑方式受到商人的广泛欢迎，因而得以稳步发展。太宗至道三年(997），商人入便钱一百七十万贯，至真宗天禧五年(1021)又增加一百一十三万贯，达到二百八十三万贯。除了官营便钱，民间还存在私营便钱，但官府为了垄断汇兑业务，对私营便钱采取了压制政策。真宗最德二年(1005)，诏令商人只能到官营汇兑机构榷货务兑换便钱，禁止私下便换。

至景德三年(1006)二月以前，除地方之间的汇兑业务仍由便钱务经营外，京师与地方之间的官营汇兑改由榷货务经营。根据规定，州县地方政府必须上交京师内藏库的现钱，可以暂时先留存在地方，等待在京师榷货务入便的商人来当地兑取，兑取不尽的部分才运往京师内藏库。榷货务对入便商人有“加饶”“优润”“加抬”“脚乘”等名目的钱币支付，各时期数额不定，在入便总额的1%-2%之间浮动。仁宗朝以后，边防吃紧，沿边诸州军费开支增加，因而现金汇兑方向发生转变，之前商人入钱于京师，再到其他各州领取现钱，此后变为入钱于沿边，而于京师领取现钱。

在代替便钱务继续负责现金汇兑业务的同时，榷货务还承担着兑付各种信用证券和向地方政府拨款的任务。太宗雍熙二年(985)以后，为了满足边防军费需要，开始实行入中法，商人将粮草等军需物资运到边地后，由当地官府开具交引，商人持引到京师，由榷货务兑付现钱。榷货务还多次拨款给地方购买军需粮草。仁宗天圣七年(1029)七月，朝廷曾出内藏库、榷货务缗钱各十万，以为陕西、河北购买军需之用。神宗熙宁四年(1071)五月，再次从榷货务中拨付封桩银十二万七千两、绢万七千匹，供应陕西转运司。

榷货务还负责货币兑换和回笼业务。崇宁三年(1104)钱引取代交子后，京师交子务合并于榷货务买钞所，由买钞所负责管理钱引，京师和京畿地区用交子兑换钱引者须到买钞所办理。

除了汇兑业务，以赊买赊卖为主的商业信用行为也越来越多，与之相关的各种有价证券也因此产生并发展起来。证券作为信用凭证，能够得到偿付，因而可以进行买卖、抵押，甚至进入流通领域。在我朝的各种证券中，流通最广、影响最大的是交引。

交引的产生与朝堂的禁榷制度密切相关。政府向商人赊购军需粮草后，给商人开具交引，商人可凭交引领取禁榷商品茶、盐或现钱，交引实际上发挥了商业信用中介物的作用。为了鼓励商人入中粮草，朝廷采取优惠政策，即以高于市场的价格进行支付，这不仅促进了入中贸易的发展，也使交引买卖活动更加活跃。

最初，从事交引买卖的是都城开封的一些金银铺、彩帛铺、停榻(即贸易货栈)、质库(即当铺)等资本雄厚的商铺。由于向边地入中粮草有利可图，除了一些富商大贡，还有大量中小商人及本地居民，他们经济力量较弱，领到交引后，无力到千里之外的东南一带领取茶、盐等物进行贩卖，加上对这些禁榷品的市场行情又不太了解，只好将手中的交引卖掉，换取现钱。随着交引的大量发行并逐渐集中于金银铺等大商铺手中，经营交引买卖的交引铺逐渐形成。交引铺低价购买交引，压价幅度多在50%以上，甚至有高90%的，然后在转手卖给茶盐商人，或在朝廷为稳定引价收购交引时转卖给朝廷，买卖之间的丰厚利润，因此交引买卖十分兴盛。

随着人们的生产、生活与货币的关系越来越密切，对货币的需求量增加，因而高利贷资本得以快速发展。商人往往将部分资本投入借贷经营，民间有大量专门的高利贷者，称为“库户”或“钱民“，他们以放债取利为生，其中不乏资本雄厚者。除了民间放债，朝廷也从事高利贷经营。王安石变法期间实行的青苗法和市易法，本质上就是政府贷款行为。青苗法是种农业信用，每年夏秋两熟之前，普通民众青黄不接，由各州县地方政府，两次发放现钱或实物给农民，等到收获之后，分别随同夏秋两税还款，利率为40%。市易法则是在城市中对商贩的贷款，属于抵押信用，办法是商人以田宅或金帛为抵押，如无抵押就要有三个保人，向政府的市易务请求贷款，利率为20%，过期不输息，每月罚钱2%，称为保贷法。